Jednou za dva roky vytváří nezávislá mezinárodní organizace Tax Justice Network Index finanční transparentnosti. Hodnotí země podle utajení a rozsahu svých zahraničních finančních aktivit.

Hlavním cílem indexu je ukázat, že spolehlivé daňové ráje mohou být nejen pobřežní na exotických a zaostalých ostrovech, ale také docela prosperující, progresivní státy.

2018 Index finančního tajemství

Deset nejlepších zahrnuje navíc země, jejichž vláda je připravena bezohledně bojovat proti daňovým únikům ... v jiných zemích.

Zde je to, jak vypadá top 10 zemí s nejvyšším finančním tajemstvím.

10. Guernseyův ostrov

Index Guernsey Financial Secrecy Index - ostrov s populací 60 tisíc lidí - vyrostl o 7 pozic ve srovnání s předchozím hodnocením. Představuje 0,5% celosvětového obchodu s offshore finančními službami.

V důsledku obrovské velikosti offshore „průmyslu“ ostrova dominuje místní ekonomika finančnímu sektoru. Podle statistické služby Guernsey je 21% pracovní síly ve finančním sektoru a přibližně 40% hrubé přidané hodnoty je ve stejném odvětví.

Vláda „daňového ráje“ tedy podporuje mezinárodní standardy proti praní špinavých peněz. Avšak pokud jde o přístup veřejnosti k důležitým podnikovým datům, Guernsey se stává „územím ticha“.

9. Spojené arabské emiráty (Dubaj)

Dubaj je důležité finanční centrum na Blízkém východě. Jeho status je založen hlavně na finančních tocích z oblasti bohaté na ropu a vysvětluje ji také historická role Dubaje jako vhodné obchodní brány mezi Evropou a rychle rostoucí Asií.

Dubajské finanční centrum samo o sobě popisuje ve všech materiálech „finanční centrum na celém daňovém území“, tj. Neposkytuje daňové výhody. Současně kompilátoři s ratingem finančního tajemství 2018 nepochybují o tom, že Dubaj je jedním z nejlepších daňových rájů na světě. Nachází se v zóně volného obchodu, má nízkou daňovou sazbu a mnoho prostředků k zachování bankovního tajemství.

Významná část finančních toků plynoucích do Dubaje přichází ve formě hotovosti nebo zlata.

8. Tchaj-wan

První, ale ne poslední asijská země v první desítce finanční transparentnosti.

První podrobná analýza Tchaj-wanu jako offshore centra se objevila v červenci 2017 díky skupině výzkumníků CORPNET z University of Amsterdam.

Vědci zjistili, že Tchaj-wan je jedním z nejznámějších míst pro offshore kapitál na světě. Výsledky studie překvapily výzkumný tým, který poznamenal, že předchozí studie založené na údajích MMF Tchaj-wan vynechaly. A to vše proto, že se země neúčastní statistik MMF pod tlakem Číny.

Pokud jde o význam Tchaj-wanu v offshore světě, vědci poznamenali: „Tchaj-wan je známý svými technologickými společnostmi, které často vlastní čínské firmy prostřednictvím Hongkongu (33%) a Karibiku (20%) nebo jejich vlastní firmy v Hongkongu prostřednictvím Karibiku (12%). ".

7. Německo

Německo představuje více než 5% světového trhu finančních služeb na moři. Německá vláda má smíšený pohled na finanční tajemství. V posledních letech přijalo Německo důležité kroky k boji proti daňovým únikům a praní špinavých peněz, a to jak na mezinárodní, tak na vnitrostátní úrovni.

V německém právu však existují závažné „díry“ a neopatrné uplatňování daňových pravidel a pravidel proti praní špinavých peněz představuje hrozbu pro účinnost boje proti daňovým únikům.

Německá vláda je zároveň proti veřejným rejstříkům skutečného vlastnictví a jednostrannému automatickému předkládání daňových informací rozvojovým zemím a trvá na vzájemné výměně.

6. Lucembursko

Lucemburské velkovévodství se umístilo na šestém místě v indexu finančního tajemství 2018, a to díky velmi velkému podílu na offshore trhu finančních služeb (přes 12 procent celosvětového).

Lucembursko bylo donedávna smrtí hvězdy bankovního tajemství v Evropě kvůli agresivnímu postoji k evropským iniciativám v oblasti finanční transparentnosti. Od roku 2013 do roku 2015 se však Lucembursko zapojilo do různých mezinárodních iniciativ týkajících se výměny finančních informací.

Přes tato zlepšení zůstává Lucembursko jednou z nejdůležitějších offshore zón na světě. Vévodství má přes 1000 investičních fondů a asi 200 bank - více než v kterémkoli z měst na Zemi.

5. Singapur

Bývalá britská kolonie představuje více než čtyři procenta celosvětového trhu finančních služeb na moři.

Singapur soupeří s Hongkongem o titul „přední asijské finanční centrum v zahraničí“. Singapur primárně slouží jihovýchodní Asii, zatímco Hong Kong primárně slouží Číně a severní Asii. Mnoho čínských a severoasijských finančních investorů, nespokojených s čínskou kontrolou nad Hongkongem, však raději ponechává svá aktiva v nezávislejším Singapuru.

Navzdory jasnému asijskému zaměření Singapuru přichází do země značná část bankovních vkladů ze Spojených států a Anglie.

4. Hongkong

Zvláštní administrativní oblast Číny má poměrně vysokou míru utajení (71 ze 100 možných) a představuje 4,17% světového trhu finančních služeb na moři. Tento ukazatel navíc každoročně roste.

Oficiální role Hongkongu jako „zvláštního administrativního regionu“ Číny zahrnuje dvě hlavní složky, které podporují finanční úspěch na moři:

• zaprvé, ochrana, kterou Čína poskytuje Hongkongu, uklidňuje offshore hráče;

• za druhé, Hongkong má z Číny vysoký stupeň autonomie ve všech záležitostech, s výjimkou vnějších vztahů a obrany, což umožňuje čínským orgánům téměř nezasahovat do hongkongského finančního sektoru.

3. Kajmanské ostrovy

Jedna z nejslavnějších offshore společností na světě. Kajmanské ostrovy jsou zámořské území Spojeného království. Mají tedy významnou politickou a ekonomickou samostatnost od Velké Británie a zároveň - silnou podporu a dohled ze Spojeného království. Toto propojení dává majitelům finančních aktiv jistotu, že v případě potřeby budou moci získat pomoc od britských Themisů a že Británie zajistí politickou stabilitu ostrovů.

Dříve byly Kajmanské ostrovy zlomovým bodem pro pašování drog a praní špinavých peněz. Nyní je však většina podnikání na ostrovech zcela legální a je spojena s největšími bankami, korporacemi, zajišťovacími fondy a dalšími organizacemi. Kajmanské ostrovy obecně nabízejí nízké daňové a regulační prostředí pro finanční hráče z celého světa, zejména z Evropy a Spojených států.

2. USA

V období od roku 2015 do roku 2018 se americký podíl na světovém trhu zahraničních finančních služeb zvýšil o 14% na 22,3%.

Zatímco americké úřady neustále hledají způsoby, jak se chránit před zahraničními daňovými ráji, neuvažují zvláště o úloze svého státu při získávání nelegálních finančních toků.

Místo souhlasu s připojením se k novému mnohostrannému standardu pro automatickou výměnu finančních informací (CRS) se Amerika drží svého vlastního modelu FATCA, který se nezdá být spojen s CRS, navzdory technickým podobnostem. Nezávislý přístup USA odrazuje od mezinárodního boje proti daňovým únikům, praní špinavých peněz a finanční trestné činnosti.

Ale Rusko se připojilo k CRS v roce 2016.

1. Švýcarsko

Nejprůhlednější země, pokud jde o zveřejňování finančních informací, nemění svou pověst spolehlivého mezinárodního „bankovního trezoru“.

Švýcarsko je jedním z největších offshore finančních center na světě a jedním z největších daňových rájů na světě. Podle Švýcarské asociace bankéřů je v zemi 6,6 bilionů švýcarských franků (6,5 bilionů dolarů), z nichž 48% je přijímáno ze zahraničí. Díky tomu je Švýcarsko světovým lídrem v mezinárodní přeshraniční správě aktiv. Vlastní 25% podíl na tomto trhu.

Kromě správy aktiv a správy peněz nabízí Švýcarsko investiční bankovnictví, zajišťovací fondy a struktury daňových úniků, offshore společnosti a správu svěřenců a mnoho dalších finančních služeb.

Rusko v indexu finančního tajemství

Naše země je na 29. místě (64 bodů) v seznamu zemí s nejprůhlednějším finančním systémem. To je horší ve srovnání s pozicí v předchozím ratingu (30. místo s úrovní krytí 54%). Naposledy však tvůrci indexu zohlednili méně parametrů.

Podívejte se na video: Tři hromádky jako základ finanční gramotnosti (Listopad 2024).